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马连道茶城纠纷调查:那荣公司涉嫌违规转租、偷税数百万

发布时间:2017-07-14 16:15:51   来源:北京时间  作者:李根  编辑:曾彩云

2017年1月20日,北京那荣茶文化有限公司(以下简称那荣公司)房屋租赁合同纠纷在北京市西城区人民法院立案,依法使用普通程序,公开开庭进行了审理。

随着事件的持续发酵,这桩仅涉及数万元的普通民事案件却牵连到那荣公司与十几家商铺横亘近十年,数千万租金的合法性,甚至及国有物业资产是否被流失、偷税数百万等诸多问题。

“那荣公司其实并没有自营的能力,从2008年租赁开始,他就违规转租获取暴利。那几年管理部门查的不严,也就睁一只眼闭一只眼过去了。现在开始严查违规转租行为,那荣公司就给我们开出严苛的合作协议,如果不同意就赶走。”马连道茶城三楼的商户告诉记者,合作协议其实就是变相的转租,而且条件极其苛刻,更为严重的是,从2008年以来,那荣公司就没有给他们开具的都是收款收据,没有发票,存在严重的偷税行为,数额超过三百万。

纠纷肇始:二房东被举报

2017年年初,一纸投诉以将那荣公司举报到一商集团以及相关政府部门。

投诉人自称是北京市西城区马连道茶城三区南区的商户,其在投诉状中表示:“国家有关部门明令禁止过于物业资产存在二房东[北京那茶文化有限公司],自2008年4月以来,二房东北京那茶文化有限公司利用关系以权谋私,从一商批发配送中心承租三次南区1700平物业场地采取转租的手段从中谋取暴利【承租价为2.29元/平米/天,转租价为7.8元/平米/天】17家商户在不知情的情况下独立经营8年,给国有资产造成大量流失,8年间北京那茶文化有限公司获利上千万收入归个人所有。”

投诉人还举报“北京那茶文化有限公司的马妮娜自2016年4月27日止明知一商不允许存在二房东,就采取欺骗的手段用自营的方式骗取与一商的合同,二房东马妮娜曾开会让我们商户配合她规避二房东的风险与她签订所谓的合作意向书。其内容完全不符合合作的内容所有致使至今商户无任何保障,目前一商批发配送中心依然容忍那荣文化有限公司的存在,继续当二房东从中获取高额利润,造成市场部稳定商户怨声载道。这样利用有资产搞利益输送是否在国资委国有资产中存在死角?我们商户愿意以高出北京那荣公司与一商批发配送中心签订的2.29元/天/平米,以3元/天/平米的价格与一商批发配送中心签租赁合同避免给国有资产造成流失与腐败的利益输送。”

商户的投诉举报主要涉及那荣公司违规转租国有物业资产,从中牟取暴利。公开资料显示,那荣公司成立于2008年4月28日,注册资金30万,法定代表人是马妮娜。据了解,那荣公司自2008年开始与北京一商批发配送中心马连道茶城市场签订场地租赁合同。

根据那荣公司2013年与北京一商批发配送中心签订的租赁合同,那荣公司承租的是北京一商批发配送中心主楼三层写字间作为办公、经营使用,所租写字间建筑面积共计1700平方米……租赁单位只作为办公及经营茶叶、茶具用途……。”

上述合同提及的租赁所在即属于北京马连道茶城。北京马连道茶城坐落在北京市西城区“京城茶叶第一街”的中心位置,是北京一商集团公司投资建成的现代化、多功能综合商业设施,建筑面积6.8万平方米,年销售近3亿元。其主管单位北京一商集团有限责任公司前身是北京市第一商业局,是北京市政府授权国有资产经营管理的大型国有独资公司,是一个以现代商业贸易服务为主业,以批发物流配送、专业商品市场经营、专业商品连锁经营为核心业务的控股经营的现代商贸企业集团。

违规转租:没有资质的市场管理者

记者了解到,从2008年迄今,那荣公司即承租了北京一商批发配送中心主楼三层写字间办公区域,再转租给十七家商户经营茶叶相关的生意。以2016年那荣公司与一商配送中心签订的2017至2018年期租赁合同显示,双方约定的租金为每平米2.5元。

从2008年即与那荣公司签订租赁合同的商户李某说,那荣转租给商户的租金前三年是每平方米6元,后来涨到每平方米7元,现在是每平方米7.8元。李某粗略估算,那荣公司从租金这里就能获利超过两千万。

“其实,那荣公司的转租从一开始其实是违法的,但是他们跟一商集团的关系好,所以一直没有被查办。”曾经在马连道茶城做过生意的刘华强(化名)告诉记者,那荣公司具有经营茶叶相关业务的许可资质,但是转租管理多个商铺则必须具备市场营业资质,而那荣公司则没有,所以他从一开始就不能转租商铺,招商经营茶叶市场。

1997年7月18日北京市制定的《北京市生活消费品、生产资料市场管理条例》(以下简称《市场管理条例》)针对经市场登记注册,若干经营者集中、独立进行生活消费品、生产资料现货交易的固定场所做出具体的管理规定。

根据《市场管理条例》规定,兴建以及管理市场必须具有相关管理部门核发的《市场登记证》,然后才能出租市场场地和设施,收取租金,负责市场内部的服务和管理。

那荣公司的工商资料显示,其经营范围包括销售包装食品、茶叶;组织文化艺术交流活动;信息咨询(不含中介服务);技术开发;出租商业设施、办公用房;物业管理等。

刘华强向记者解释,那荣公司营业执照中的物业管理只是一般意义的物业管理,比如自有房产、租赁房产内部的物业管理。他强调,现在三证合一,即市场登记证、企业登记证、税务登记证均在一个营业执照中体现。

记者查阅了相关具备市场管理资质公司的营业执照,执照营业范围中均有“承办……市场”的明确字样,而那荣公司的营业执照的营业范围中并无承办市场的资质。

尽管没有承办市场,转租商铺的资质,但从2008年承租马连道茶城三层的办公区域后,那荣公司就将其承租区域分割成17个商铺对外转租。这一事实在(2017)京0102民初3651号北京市西城区人民法院民事判决书中得到确认。该案即那荣公司诉商户拖欠租金,无论判决书,还是开庭笔录或其他相应文书都对那荣公司的转租行为确认无疑。

记者就此采访北京一商批发配送中心张姓领导时,该领导表示,这个事情既然法院已经有了判决,就应该去采访法院。

从转租到合作:挂羊头卖狗肉?

让商户们不忿的是,这两年在一商集团明确不能转租的情况下,那荣公司仍然通过自己的关系把持这块区域,对外宣称自营、合作,其实仍然是违规转租。

2016年11月23日,那荣公司总经理马妮娜专门就合作的事情私下与几个商户商议。

在一商户提供的现场录音中,马妮娜承认所谓的合作就是“以合作的形式规避这个风险,大家还是做自己的生意。”同时,转租的租金也已固定利润的形式出现。

商户刘丽(化名)告诉记者,马妮娜给商户合作协议后,曾遭遇过举报,为此,她又把合作协议收回去做了修改,重新发给商户,前前后后修改了好几次。

刘丽向记者提供了一份那荣公司与商户签订的合作协议。该合作协议注明为《那荣茶文化精品区引进合作产品项目协议》。该协议明确甲方(那荣公司)“负责与场地有关的治安、消防、卫生、用电、营业时间等各项规章制度的指定和实施……为乙方(商户)提供场地及相关配套设施和经营条件。”

业内人士指出,该协议中甲方其实就是《市场管理条例》中所指的市场服务管理机构,即“从事市场的物业经营,出租市场场地和设施,收取租金,负责市场内部的服务和管理,依法承担法律责任的组织。”

刘丽告诉记者,这一份合作协议就是霸王条款,对商户完全不负责任。她表示,这份协议没有商铺地址,没有具体商铺面积,也没有标明价格标准,没有正规票据,费用直接汇入那荣公司指定的账号。一旦签订这样的合作协议,商户公司不能以独立经营主体身份存在,无法进行年检,无法缴纳社保以及办理食品经营许可证,一切都没有保障,那荣公司可以随意涨价相关费用,甚至赶走商户。

据了解目前已经有十家商户与那荣公司签了合作协议,并缴纳了合作费用。商户给记者提供了相关合作费用的收据。收据上只有收款时间、马妮娜和商户签名,并无标注费用名目。

但是那荣公司的负责人在电话中却一口否认了所谓的合作协议,称没有什么合作协议,现在要让之前租赁的商户都走,那荣公司自营相关业务。

只有收据无发票:十年偷税数百万?

争议纠纷的焦点不仅仅在于那荣公司是否存在转租行为,另一被诟病之处是,从2008年以来,那荣公司给租赁的商户们出具的都是租金收款收据,而不是正式的发票。

商户李强(化名)向记者提供2010年3月和2015年6月,那荣公司出具的两张收款收据。2010年3月的收款收据上注明是“今收到(商铺号)租金2010年3月1日起至2010年5月31日止”。另一张收据则注明“今收到(商铺号)2015年6月1日至2015年8月3日租金”。两张收据收款人都是那荣公司法定代表人马妮娜。

记者采访多位商户,他们都承认从2008年以来从未收到那荣公司的租金发票,都是以收款收据代替。一位商户告诉记者,那荣公司在马连道茶城租赁的商铺面积总共为1700平米,使用面积不少于1400平米,其租金从早先的6元/平米先后涨至7元/平米,再到7元8/平米。粗略算下来,这些年那荣公司收到的租金不少于2000万元,通过不开发票共计逃避了至少300多万元的增值税款。

对于偷税的举报,那荣公司负责人在电话里向记者表示,之前商户曾经向北京市税务部门举报,后经税务部门的核查,并不存在这一问题。同时,他告诉记者,公司有相关正式合法的收款票据,回去会让公司财会提供。”

商户则表示目前他们并没有去税务部门反映过这个问题,那荣公司完全是在撒谎,他们根本提供不了相应的租金发票。

北京一商批发配送中心张姓领导在接受记者采访时表示,是否偷税与一商批发配送中心无关,应该去问那荣公司。

同时,根据商户提供的材料显示,那荣公司对与已经与其签订合作协议,并缴纳合作费用的商户开具的也是收款收条,并没有发票。

我国《税收征管法》第六十三条明确规定:“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。”

《刑法》规定:纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。”

记者注意到,马妮娜在现场和商户洽谈所谓合作协议的录音里曾表示:“还有额外的费用我没法写在里面(合作协议)。说句不好听的,我给工商送的,我给税务送的,我不可能逢年过节不理他们。不理他们,咱们这里面就会出问题,这是肯定的,他们过来查一下照,那是有问题的话那就出问题了。”

商户刘丽(化名)指其所称的额外费用就是马妮娜逢年过节给相关部门行贿的费用,正因为如此,其违法转租、偷税情况才能持续那么多年。

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